Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 7
Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»
Тестовое задание
№7. Местные налоги и сборы вводятся:
а) только Налоговым кодексом РФ;
б) Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
в) Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;
г) только нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
№17. К региональным налогам относится:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на имущество организаций;
в) земельный налог;
г) налог на доходы физических лиц.
№27. К налогам с твердыми (специфическими) ставками относится:
а) транспортный налог;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на прибыль организаций;
г) налог на доходы физических лиц.
№37. Налогообложение налогом на добавленную стоимость по ставке 0% осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг) (возможно несколько ответов):
а) товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ;
б) товаров для детей (в соответствии с установленным Налоговым кодексом РФ перечнем);
в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров.
№47. Для исчисления акциза подлежат вычетам из налоговой базы суммы, фактически уплаченные:
а) продавцом при приобретении подакцизных товаров либо фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ;
б) продавцом при приобретении подакцизных товаров;
в) покупателем при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
№57. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;
б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;
в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования;
г) может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов.
№67. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:
а) российские организации, индивидуальные предприниматели и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;
б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;
в) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.
№77. Сроки представления налоговой декларации за отчетный период по налогу на прибыль организаций:
а) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
б) не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
в) не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;
г) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
№87. Применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на (возможно несколько ответов):
а) доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;
б) имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;
в) на доходы физических лиц наемных работников;
г) добавленную стоимость.
№97. Объектами обложения транспортным налогом не являются:
а) мотоциклы и мотороллеры;
б) промысловые морские и речные суда;
в) яхты и парусные суда;
г) самолеты и вертолеты.
№107. Земельные участки и иные объекты природопользования признаются объектами налогообложения налогом на имущество организаций:
а) да;
б) нет;
в) да или нет, в соответствии с законами субъектов РФ.
№117. Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:
а) жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение;
б) жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, автомобиль;
в) отдельная квартира, жилой дом, земельный участок, гараж;
г) жилой дом, квартира, комната, земельный участок, автомобиль.
2. Практическое задание
№1. Организация производит мебель и является плательщиком налога на добавленную стоимость. В отчетном периоде организацией было реализовано 750 шкафов по цене 2,5 тыс.руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1,2 тыс.руб. (в том числе НДС 18%). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
№2. На балансе организации имеется следующее имущество (см.табл.6).
Таблица 6
Имущество, числящееся на балансе организации, тыс.руб.
Показатель | На дату | ||||
01.01 | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 01.01 | |
Основные средства | 300 | 400 | 500 | 600 | 700 |
Износ основных средств | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 |
Нематериальные активы | 100 | 150 | 200 | 150 | 100 |
Износ нематериальных активов | 20 | 30 | 40 | 30 | 20 |
Производственные запасы | 5 | 10 | 15 | 20 | 30 |
Незавершенное производство | 20 | 30 | 40 | 40 | 50 |
Готовая продукция | 80 | 90 | 100 | 120 | 140 |
Рассчитайте сумму налога на имущество, которую должна уплатить организация за календарный год, если налоговая ставка составляет 2%.
№3. Муж и жена имеют в собственности жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 тыс.руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 тыс.руб. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством РФ. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 тыс.руб. – автомобиль ВАЗ 2110 с мощностью двигателя 80 л.с. Вычислите сумму налога на имущество физических лиц, руководствуясь налоговыми ставками, предусмотренными федеральным законодательством.
№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру налога на доходы физических лиц, руководствуясь положениями гл.23 Налогового кодекса РФ.
Список литературы
- Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
- Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
- Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
- Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
- Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.
Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.
ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.
КОД РАБОТЫ: Nal_0022