Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 7

Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»

Тестовое задание

№7. Местные налоги и сборы вводятся:

а) только Налоговым кодексом РФ;

б) Налоговым кодексом РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

в) Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

г) только нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

№17. К региональным налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на имущество организаций;

в) земельный налог;

г) налог на доходы физических лиц.

№27. К налогам с твердыми (специфическими) ставками относится:

а) транспортный налог;

б) налог на добавленную стоимость;

в) налог на прибыль организаций;

г) налог на доходы физических лиц.

№37. Налогообложение налогом на добавленную стоимость по ставке 0% осуществляется при реализации следующих товаров (работ, услуг) (возможно несколько ответов):

а) товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ;

б) товаров для детей (в соответствии с установленным Налоговым кодексом РФ перечнем);

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров.

№47. Для исчисления акциза подлежат вычетам из налоговой базы суммы, фактически уплаченные:

а) продавцом при приобретении подакцизных товаров либо фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ;

б) продавцом при приобретении подакцизных товаров;

в) покупателем при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

№57. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:

а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;

б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода;

в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования;

г) может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов.

№67. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

а) российские организации, индивидуальные предприниматели и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;

в) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ.

№77. Сроки представления налоговой декларации за отчетный период по налогу на прибыль организаций:

а) не позднее 28 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

б) не позднее 20 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

в) не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода;

г) 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

№87. Применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на (возможно несколько ответов):

а) доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;

б) имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом;

в) на доходы физических лиц наемных работников;

г) добавленную стоимость.

№97. Объектами обложения транспортным налогом не являются:

а) мотоциклы и мотороллеры;

б) промысловые морские и речные суда;

в) яхты и парусные суда;

г) самолеты и вертолеты.

№107. Земельные участки и иные объекты природопользования признаются объектами налогообложения налогом на имущество организаций:

а) да;

б) нет;

в) да или нет, в соответствии с законами субъектов РФ.

№117. Объектами налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:

а) жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение;

б) жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, автомобиль;

в) отдельная квартира, жилой дом, земельный участок, гараж;

г) жилой дом, квартира, комната, земельный участок, автомобиль.

2. Практическое задание

№1. Организация производит мебель и является плательщиком налога на добавленную стоимость. В отчетном периоде организацией было реализовано 750 шкафов по цене 2,5 тыс.руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1,2 тыс.руб. (в том числе НДС 18%). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

№2. На балансе организации имеется следующее имущество (см.табл.6).

Таблица 6

Имущество, числящееся на балансе организации, тыс.руб.

Рассчитайте сумму налога на имущество, которую должна уплатить организация за календарный год, если налоговая ставка составляет 2%.

№3. Муж и жена имеют в собственности жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 тыс.руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 тыс.руб. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством РФ. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 тыс.руб. – автомобиль ВАЗ 2110 с мощностью двигателя 80 л.с. Вычислите сумму налога на имущество физических лиц, руководствуясь налоговыми ставками, предусмотренными федеральным законодательством.

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру налога на доходы физических лиц, руководствуясь положениями  гл.23 Налогового кодекса РФ.

Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
5. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
6. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0022

КУПИТЬ РАБОТУ