Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 4
Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»
- Тестовое задание
№4. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:
а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;
б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;
в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;
г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.
№14. Налоговый кодекс РФ состоит из:
а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам);
б) трех частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная налогам и сборам, третья – часть, посвященная специальным налоговым режимам);
в) пяти частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная федеральным налогам, третья – часть, посвященная региональным налогам, четвертая – часть, посвященная местным налогам, пятая – часть, посвященная специальным налоговым режимам).
№24. Налоговая ставка в соответствии с Налоговым кодексом РФ – это:
а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
б) величина, установленная в процентах или других измерениях;
в) стоимостная характеристика налоговой базы.
№34. Плательщики налога на добавленную стоимость – это (возможно несколько ответов):
а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;
б) лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
в) лица, использующие наемный труд для личных целей.
№44. По товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ, объектом обложения акцизами является таможенная стоимость, увеличенная на сумму:
а) таможенной пошлины и таможенных сборов;
б) таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС;
в) таможенной пошлины и НДС;
г) таможенной пошлины.
№54. Налоговый вычет расходов на содержание первого ребенка за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:
а) 1400 руб.;
б) 600 руб.;
в) 400 руб.;
г) 3000 руб.
№64. Объектом обложения страховыми взносами для лиц, производящих выплаты физическим лицам, являются выплаты и иные вознаграждения:
а) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и авторским договорам;
б) в денежной форме, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;
в) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам;
г) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (включая вознаграждения, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.
№74. Представительские расходы при расчете налога на прибыль организации нормируются в размере:
а) не превышающем 4% расходов на оплату труда;
б) не превышающем 4% выручки от реализации;
в) не превышающем 2% расходов на оплату труда;
г) не превышающем 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от положений учетной политики.
№84. Если при применении упрощенной системы налогообложения в качестве объекта признаются доходы, то устанавливается налоговая ставка:
а) 6%;
б) 10%;
в) 15%;
г) 20%.
№94.Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:
а) на всю сумму взносов, начисленных и уплаченных за этот же период;
б) не более чем на 50% суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период;
в) не более чем на 50% суммы налога.
№104. Транспортный налог уплачивается по месту:
а) нахождения юридического лица;
б) регистрации юридического лица;
в) нахождения транспортного средства;
г) регистрации транспортного средства.
№114. Объект налогообложения земельным налогом – это земельные участки:
а) расположенные в пределах территории субъекта РФ;
б) вне зависимости от расположения;
в) расположенные в пределах территории муниципального образования, на территории которого введен земельный налог.
- Практическое задание
№2. Иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории РФ через постоянное представительство. По местонахождению постоянного представительства первоначальная стоимость имущества на 1 января налогового периода составила 8390 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 1412 тыс.руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 19,2 тыс.руб. На балансе организации также числится безвозмездно полученное имущество стоимостью 480 тыс.руб., на которое амортизация по бухгалтерскому учету не начисляется. Срок полезного использования этого имущества три года. В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организации равна 2,2%. 12 февраля текущего года организация приобрела имущество на территории другого субъекта РФ стоимостью 400 тыс.руб., норма амортизации – 0,33, ставка налога – 2,2%.
Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
№3.Индивидуальный предприниматель О.А.Синицын занимается развозной торговлей в регионе, в котором действует единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Во втором квартале текущего года у О.А. Синицына работало по трудовому договору три человека. В Пенсионный фонд РФ перечислено 2 тыс.руб., а сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1,5 тыс.руб. Базовая доходность на одного человека составляет 4,5 тыс.руб./мес. Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности равны К1-1,4942, К2-0,8.
Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, которую заплатит О.А.Синицын во втором квартале текущего года.
№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру специального налогового режима – «Упрощенная система налогообложения», руководствуясь положениями гл.26.2 Налогового кодекса РФ.
Характеристика налога | Значения характеристик | Правовая основа |
Налог, его наименование | ||
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный) | ||
Налогоплательщики | ||
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры | ||
Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога, примеры | ||
Объект налогообложения | ||
Налоговая база | ||
Налоговый период | ||
Отчетные периоды | ||
Налоговая ставка (система ставок) | ||
Порядок исчисления налога | ||
Срок уплаты налога | ||
Порядок уплаты налога | ||
Налоговые льготы | ||
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры | ||
Особенности обложения данным налогом (указать, если есть) |
Список литературы
- Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
- Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
- Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
- Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
- Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.
Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.
ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.
КОД РАБОТЫ: Nal_0025