Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 4

Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»

1. Тестовое задание

№4. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

№14. Налоговый кодекс РФ состоит из:

а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам);

б) трех частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная налогам и сборам, третья – часть, посвященная специальным налоговым режимам);

в) пяти частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная федеральным налогам, третья – часть, посвященная региональным налогам, четвертая – часть, посвященная местным налогам, пятая – часть, посвященная специальным налоговым режимам).

№24. Налоговая ставка в соответствии с Налоговым кодексом РФ – это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

б) величина, установленная в процентах или других измерениях;

в) стоимостная характеристика налоговой базы.

№34. Плательщики налога на добавленную стоимость – это (возможно несколько ответов):

а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

б) лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

в) лица, использующие наемный труд для личных целей.

№44. По товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ, объектом обложения акцизами является таможенная стоимость, увеличенная на сумму:

а) таможенной пошлины и таможенных сборов;

б) таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС;

в) таможенной пошлины и НДС;

г) таможенной пошлины.

№54. Налоговый вычет расходов на содержание первого ребенка за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:

а) 1400 руб.;

б) 600 руб.;

в) 400 руб.;

г) 3000 руб.

№64. Объектом обложения страховыми взносами для лиц, производящих выплаты физическим лицам, являются выплаты и иные вознаграждения:

а) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и авторским договорам;

б) в денежной форме, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;

в) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам;

г) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (включая вознаграждения, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.

№74. Представительские расходы при расчете налога на прибыль организации нормируются в размере:

а) не превышающем 4% расходов на оплату труда;

б) не превышающем 4% выручки от реализации;

в) не превышающем 2% расходов на оплату труда;

г) не превышающем 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от положений учетной политики.

№84. Если при применении упрощенной системы налогообложения в качестве объекта признаются доходы, то устанавливается налоговая ставка:

а) 6%;

б) 10%;

в) 15%;

г) 20%.

№94.Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

а) на всю сумму взносов, начисленных и уплаченных за этот же период;

б) не более чем на 50% суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период;

в)  не более чем на 50% суммы налога.

№104. Транспортный налог уплачивается по месту:

а) нахождения юридического лица;

б) регистрации юридического лица;

в) нахождения транспортного средства;

г) регистрации транспортного средства.

№114. Объект налогообложения земельным налогом – это земельные участки:

а) расположенные в пределах территории субъекта РФ;

б) вне зависимости от расположения;

в) расположенные в пределах территории муниципального образования, на территории которого введен земельный налог.

2. Практическое задание

№2. Иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории РФ через постоянное представительство. По местонахождению постоянного представительства первоначальная стоимость имущества на 1 января налогового периода составила 8390 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 1412 тыс.руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 19,2 тыс.руб. На балансе организации также числится безвозмездно полученное имущество стоимостью 480 тыс.руб., на которое амортизация по бухгалтерскому учету не начисляется. Срок полезного использования этого имущества три года. В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организации равна 2,2%. 12 февраля текущего года организация приобрела имущество на территории другого субъекта РФ стоимостью 400 тыс.руб., норма амортизации – 0,33, ставка налога – 2,2%.

Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

№3.Индивидуальный предприниматель О.А.Синицын занимается развозной торговлей в регионе, в котором действует единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Во втором квартале текущего года у О.А. Синицына работало по трудовому договору три человека. В Пенсионный фонд РФ перечислено 2 тыс.руб., а сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1,5 тыс.руб. Базовая доходность на одного человека составляет 4,5 тыс.руб./мес. Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности равны К₁-1,4942, К₂-0,8.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, которую заплатит О.А.Синицын во втором квартале текущего года.

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру специального налогового режима – «Упрощенная система налогообложения», руководствуясь положениями  гл.26.2 Налогового кодекса РФ.

Список литературы

1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
5. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
6. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0025

КУПИТЬ РАБОТУ