Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 8

21 Мар 2017 | Автор: | Комментариев нет »

Контрольная работа по предмету : «Налоговое право»

 

Тестовые задания

№8. Региональные налоги и сборы вводятся:

а) только Налоговым кодексом РФ;

б) Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ;

в) Налоговым кодексом РФ, законами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

г) только законами субъектов РФ.

 

№18.  К федеральным налогам относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на имущество организаций;

в) земельный налог;

г) транспортный налог.

 

№28. К числу налогов, взимаемых методом удержания, относится:

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на добавленную стоимость;

в) налог на доходы физических лиц;

г) налог на имущество организаций.

 

№38. Не подлежит налогообложению налогом на добавленную стоимость ввоз товаров на таможенную территорию РФ (возможно несколько ответов):

а) технологического оборудования, ввозимого в качестве вклада в уставный капитал;

б) необработанных природных алмазов;

в) подакцизных товаров, ввозимых в качестве безвозмездной международной помощи РФ.

 

 

№48. Акцизы относятся:

а) к федеральным налогам;

б) к региональным налогам;

в) к местным налогам;

г) к специальным налоговым режимам.

 

№58. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил:

а) 280000 руб.;

б) 120000 руб.;

в) 80000 руб.;

г) 24000 руб.

 

№68. Наиболее точное определение дохода с точки зрения Налогового кодекса РФ – это доходы от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения:

а) и внереализационные доходы;

б) за минусом всех расходов;

в) и имущественных прав и внереализационные доходы.

 

№78. Организации и индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения:

а) добровольно;

б) обязательна для тех налогоплательщиков, у которых выручка от реализации продукция или услуг менее 15 млн.руб. за 9 мес.;

в) по решению исполнительного органа законодательной власти субъекта РФ.

 

№88. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2, устанавливаемый для исчисления единого налога на вмененный доход – это:

а) коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ;

б) корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность ведения предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях;

в) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы и иные особенности.

 

№98. Налоговая база по транспортному налогу определяется как валовая вместимость в регистровых тоннах в отношении:

а) водных транспортных средств;

б) транспортных средств, имеющих двигатели;

в) воздушных транспортных средств;

г) водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств.

 

№108. При определении налоговой базы для расчета суммы налога на имущество организаций:

а) имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с правилами, установленными гл.25 Налогового кодекса РФ;

б) имущество учитывается по его остаточной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденного в учетной политике организации;

в) имущество учитывается по его восстановительной стоимости, сформированной в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденного в учетной политике организации.

 

№118. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц считается:

а) инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации; (кадастровая стоимость, инвентаризационная стоимость до 1 января 2020 года)

б) стоимость объекта, рассчитываемая в соответствии с рыночными ценами;

в) суммарная инвентаризационная стоимость объекта, определяемая органами технической инвентаризации;

г) первоначальная стоимость объекта.

 

  1. Практические задания:

 

№1. Организация производит мебель и является плательщиком налога на добавленную стоимость. В отчетном периоде организацией было реализовано 750 шкафов по цене 2,5 тыс.руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1,2 тыс.руб. (в том числе НДС 18%). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.

Определите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

 

№2. На балансе организации имеется следующее имущество (см.табл.6).

Таблица 6

Имущество, числящееся на балансе организации, тыс.руб.

Показатель На дату
01.01 01.04 01.07 01.10 01.01
Основные средства 300 400 500 600 700
Износ основных средств 50 60 70 80 90
Нематериальные активы 100 150 200 150 100
Износ нематериальных активов 20 30 40 30 20
Производственные запасы 5 10 15 20 30
Незавершенное производство 20 30 40 40 50
Готовая продукция 80 90 100 120 140

 

Рассчитайте сумму налога на имущество, которую должна уплатить организация за календарный год, если налоговая ставка составляет 2%.

 

№3. Муж и жена имеют в собственности жилой дом инвентаризационной стоимостью 470 тыс.руб., принадлежащий им на правах общей долевой собственности. В июне они сделали пристройку инвентаризационной стоимостью 20 тыс.руб. Муж является пенсионером в соответствии с пенсионным законодательством РФ. На него зарегистрировано транспортное средство стоимостью 120 тыс.руб. – автомобиль ВАЗ 2110 с мощностью двигателя 80 л.с. Вычислите сумму налога на имущество физических лиц, руководствуясь налоговыми ставками, предусмотренными федеральным законодательством.

 

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру налога на доходы физических лиц, руководствуясь положениями  гл.23 Налогового кодекса РФ.

 

Характеристика налога Значения характеристик Правовая основа (соответствующая ст. Налогового кодекса РФ/иного нормативного акта)
Налог, его наименование    
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный)    
Налогоплательщики    
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры    
Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога    
Объект налогообложения    
Налоговая база    
Налоговый период    
Отчетные периоды    
Налоговая ставка (система ставок)    
Порядок исчисления налога    
Срок уплаты налога    
Порядок уплаты налога    
Налоговые льготы ·  
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры    

 

 

Список литературы

 

  1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 29.12.2015 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
  2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 29.12.2015 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 30.12.2015 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
  4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
  5. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. - М.: Кнорус, 2011.- 240 с.

 

 

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0015

КУПИТЬ РАБОТУ

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Все отзывы проходят модерацию.
Навигация
Связаться с нами
Наши контакты

vadimmax1976@mail.ru

8-908-07-32-118

8-902-89-18-220

О сайте

Magref.ru - один из немногих образовательных сайтов рунета, поставивший перед собой цель не только продавать, но делиться информацией. Мы готовы к активному сотрудничеству!