Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 5

21 Мар 2017 | Автор: | Комментариев нет »

Контрольная работа по предмету : «Налоговое право»

ПЛАН

1.Тестовое задание............................................................................................. 3

2.Практические задания. Вариант 10................................................................ 7

Нормативно-правовая база и литература....................................................... 20

 

1. Тестовое задание

 

№5. Согласно Налоговому кодексу РФ налог – это:

а) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства;

в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

г) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

 

№15. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:

а) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов);

б) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ;

в) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ и Таможенным кодексом РФ;

г) в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если это предусмотрено законодательными актами регионов.

 

№25. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы – это:

а) налоговые агенты;

б) налоговые резиденты;

в) налогоплательщики;

г) носители налога.

 

№35. Налогом на добавленную стоимость облагаются операции по:

а) реализации товаров (работ, услуг);

б) реализации имущества путем конфискации от лица государства;

в) передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер.

 

№45. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

а) адвалорные и специфические;

б) адвалорные и комбинированные;

в) адвалорные, специфические и комбинированные;

г) специфические и комбинированные.

 

№55. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков предоставляется на каждого ребенка в возрасте до:

а) 18 лет;

б) 24 лет;

в) 16 лет;

г) 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

 

№65. База для начисления страховых взносов определяется:

а)  в целом по организации с начала налогового периода до окончания каждого месяца нарастающим итогом;

б) отдельно по каждому физическому лицу ежемесячно;

в) отдельно по каждому физическому лицу с начала налогового периода до окончания каждого квартала нарастающим итогом;

г) отдельно по каждому физическому лицу с начала налогового периода до окончания каждого месяца нарастающим итогом.

 

№75. Кассовый метод определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли имеют право применять организации, у которых в среднем  за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:

а) 1 млн.руб.;

б) 3 млн.руб.;

в) 5 млн.руб.;

г) 10 млн.руб.

 

№85. Если при применении упрощенной системы налогообложения в качестве объекта признаются доходы уменьшенные на величину расходов, то устанавливается налоговая ставка:

а) 6%;

б) 10%;

в) 15%;

г) 20%.

 

 

№95. Законодательные органы субъектов РФ, вводя транспортный налог, определяют:

а) ставку налога, порядок и сроки его уплаты, а также налоговые льготы;

б) ставку налога и форму отчетности по данному налогу;

в) порядок и сроки уплаты налога.

 

№105. Могут ли законами субъектов РФ устанавливаться дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество организаций:

а) нет, только строго по Налоговому кодексу РФ;

б) да, но в порядке и в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;

в) да, любые утвержденные законодательным органом субъекта РФ.

 

№115. В отношении земельного участка (его доли), перешедшего по наследству к физическому лицу, налог исчисляется начиная:

а) с 1-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

б) с месяца открытия наследства;

в) с 1-го дня открытия наследства.

 

2. Практические задания. Вариант 10

 

№1. На протяжении налогового периода организация располагала следующими доходами и поступлениями, тыс. руб.:

- выручка от реализации продукции- 760;

- доходы от реализации выбывшего оборудования – 60;

- доходы от реализации ценных бумаг – 208;

- получено дивидендов – 60;

- получено штрафов за нарушение условий договора – 36;

- стоимость безвозмездно полученного от сторонней организации имущества – 22;

- поступили средства на капитальные вложения от головной организации (в ее собственности находится 50% акций рассматриваемой организации) – 200.

В данном налоговом периоде осуществлены следующие расходы, тыс.руб.:

- материальны затраты – 456;

- расходы на оплату труда – 120;

- амортизационные отчисления начисленные – 222;

- капитальные вложения профинансированные – 304;

- расходы на рекламу – 7;

- представительские расходы – 36;

- прочие расходы – 96;

- выплачены дивиденды (дивиденды выплачивались налоговым резидентам РФ) – 120.

Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

 

№2. Иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории РФ через постоянное представительство. По местонахождению постоянного представительства первоначальная стоимость имущества на 1 января налогового периода составила 8390 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 1412 тыс.руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 19,2 тыс.руб. На балансе организации также числится безвозмездно полученное имущество стоимостью 480 тыс.руб., на которое амортизация по бухгалтерскому учету не начисляется. Срок полезного использования этого имущества три года. В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организации равна 2,2%. 12 февраля текущего года организация приобрела имущество на территории другого субъекта РФ стоимостью 400 тыс.руб., норма амортизации – 0,33, ставка налога – 2,2%.

Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

 

№3.Индивидуальный предприниматель О.А.Синицын занимается развозной торговлей в регионе, в котором действует единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Во втором квартале текущего года у О.А. Синицына работало по трудовому договору три человека. В Пенсионный фонд РФ перечислено 2 тыс.руб., а сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1,5 тыс.руб. Базовая доходность на одного человека составляет 4,5 тыс.руб./мес. Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности равны К1-1,4942, К2-0,8.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, которую заплатит О.А.Синицын во втором квартале текущего года.

 

 

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру специального налогового режима – «Упрощенная система налогообложения», руководствуясь положениями  гл.26.2 Налогового кодекса РФ.

 

Характеристика налога Значения характеристик Правовая основа
Налог, его наименование    
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный)    
Налогоплательщики    
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры    
Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога, примеры    
Объект налогообложения    
Налоговая база    
Налоговый период    
Отчетные периоды    
Налоговая ставка (система ставок)    
Порядок исчисления налога    
Срок уплаты налога    
Порядок уплаты налога    
Налоговые льготы    
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры    
Особенности обложения данным налогом (указать, если есть)    

 

Нормативно-правовая база и литература

 

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. N 146-ФЗ (ред. от 29.12.2015 г.)
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. N 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015 г.)
  3. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение : учеб. для вузов. – 6-е изд., перераб. – М.: Омега-Л, 2011. – 302 с.
  4. Теория и практика налогообложения : учебник / под ред. Н.И. Малис.- М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010.-384 с.
  5. Агеева И.А. Финансы: учеб.-метод пособие / И.А. Агеева, А.В. Ивлев. – Магнитогорск, 2014. – 104 с.
  6. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система РФ : учеб. для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 464 с.
  7. Тарасова, В.Ф. Налоги и налогообложение : учеб. для вузов/ В.Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина – 3-е изд., перераб. – М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.
  8. Всемирная виртуальная библиотека [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// www.vlib.org.
  9. Информационно-справочная система Гарант [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// www. garant.ru
  10. Информационно-справочная система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// www. consultant.ru
  11. Научная электронная библиотека [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// elibrary.ru
  12. Официальный сайт Федеральной налоговой службы [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// nalog.ru
  13. Российская национальная библиотека [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http:// www.nlr.ru.

 

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0014

КУПИТЬ РАБОТУ

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Все отзывы проходят модерацию.
Навигация
Связаться с нами
Наши контакты

vadimmax1976@mail.ru

8-908-07-32-118

8-902-89-18-220

О сайте

Magref.ru - один из немногих образовательных сайтов рунета, поставивший перед собой цель не только продавать, но делиться информацией. Мы готовы к активному сотрудничеству!