Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 4

7 Окт 2017 | Автор: | Комментариев нет »

Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»

  1. Тестовое задание

 

№4. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:

а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;

г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.

 

№14. Налоговый кодекс РФ состоит из:

а) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам);

б) трех частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная налогам и сборам, третья – часть, посвященная специальным налоговым режимам);

в) пяти частей (первая – общая часть, вторая – часть, посвященная федеральным налогам, третья – часть, посвященная региональным налогам, четвертая – часть, посвященная местным налогам, пятая – часть, посвященная специальным налоговым режимам).

 

№24. Налоговая ставка в соответствии с Налоговым кодексом РФ – это:

а) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

б) величина, установленная в процентах или других измерениях;

в) стоимостная характеристика налоговой базы.

 

№34. Плательщики налога на добавленную стоимость – это (возможно несколько ответов):

а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;

б) лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

в) лица, использующие наемный труд для личных целей.

 

№44. По товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ, объектом обложения акцизами является таможенная стоимость, увеличенная на сумму:

а) таможенной пошлины и таможенных сборов;

б) таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС;

в) таможенной пошлины и НДС;

г) таможенной пошлины.

№54. Налоговый вычет расходов на содержание первого ребенка за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:

а) 1400 руб.;

б) 600 руб.;

в) 400 руб.;

г) 3000 руб.

 

№64. Объектом обложения страховыми взносами для лиц, производящих выплаты физическим лицам, являются выплаты и иные вознаграждения:

а) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и авторским договорам;

б) в денежной форме, начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам;

в) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам;

г) начисляемые в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам (включая вознаграждения, выплачиваемые индивидуальным предпринимателям), а также по авторским договорам.

 

№74. Представительские расходы при расчете налога на прибыль организации нормируются в размере:

а) не превышающем 4% расходов на оплату труда;

б) не превышающем 4% выручки от реализации;

в) не превышающем 2% расходов на оплату труда;

г) не превышающем 4% расходов на оплату труда или 4% выручки от реализации в зависимости от положений учетной политики.

 

№84. Если при применении упрощенной системы налогообложения в качестве объекта признаются доходы, то устанавливается налоговая ставка:

а) 6%;

б) 10%;

в) 15%;

г) 20%.

 

№94.Сумма единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

а) на всю сумму взносов, начисленных и уплаченных за этот же период;

б) не более чем на 50% суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период;

в)  не более чем на 50% суммы налога.

 

№104. Транспортный налог уплачивается по месту:

а) нахождения юридического лица;

б) регистрации юридического лица;

в) нахождения транспортного средства;

г) регистрации транспортного средства.

 

№114. Объект налогообложения земельным налогом – это земельные участки:

а) расположенные в пределах территории субъекта РФ;

б) вне зависимости от расположения;

в) расположенные в пределах территории муниципального образования, на территории которого введен земельный налог.

 

  1. Практическое задание

№2. Иностранная организация осуществляет свою деятельность на территории РФ через постоянное представительство. По местонахождению постоянного представительства первоначальная стоимость имущества на 1 января налогового периода составила 8390 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 1412 тыс.руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 19,2 тыс.руб. На балансе организации также числится безвозмездно полученное имущество стоимостью 480 тыс.руб., на которое амортизация по бухгалтерскому учету не начисляется. Срок полезного использования этого имущества три года. В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации. Ставка налога на имущество организации равна 2,2%. 12 февраля текущего года организация приобрела имущество на территории другого субъекта РФ стоимостью 400 тыс.руб., норма амортизации – 0,33, ставка налога – 2,2%.

Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

 

№3.Индивидуальный предприниматель О.А.Синицын занимается развозной торговлей в регионе, в котором действует единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Во втором квартале текущего года у О.А. Синицына работало по трудовому договору три человека. В Пенсионный фонд РФ перечислено 2 тыс.руб., а сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1,5 тыс.руб. Базовая доходность на одного человека составляет 4,5 тыс.руб./мес. Значения корректирующих коэффициентов базовой доходности равны К1-1,4942, К2-0,8.

Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход, которую заплатит О.А.Синицын во втором квартале текущего года.

 

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру специального налогового режима – «Упрощенная система налогообложения», руководствуясь положениями  гл.26.2 Налогового кодекса РФ.

 

Характеристика налога Значения характеристик Правовая основа
Налог, его наименование    
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный)    
Налогоплательщики    
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры    
Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога, примеры    
Объект налогообложения    
Налоговая база    
Налоговый период    
Отчетные периоды    
Налоговая ставка (система ставок)    
Порядок исчисления налога    
Срок уплаты налога    
Порядок уплаты налога    
Налоговые льготы    
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры    
Особенности обложения данным налогом (указать, если есть)    

 

Список литературы

 

  1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
  2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
  4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
  5. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
  6. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.

 

 

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0025

КУПИТЬ РАБОТУ

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Все отзывы проходят модерацию.
Навигация
Связаться с нами
Наши контакты

vadimmax1976@mail.ru

8-908-07-32-118

8-902-89-18-220

О сайте

Magref.ru - один из немногих образовательных сайтов рунета, поставивший перед собой цель не только продавать, но делиться информацией. Мы готовы к активному сотрудничеству!