Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 2

7 Окт 2017 | Автор: | Комментариев нет »

Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»

  1. Тестовое задание

 

№2. Цель введения налогов в современном обществе – это (возможно несколько ответов):

а) покрытие государственных расходов;

б) реализация целей политики государства;

в) только регулирование экономических процессов в обществе;

г) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.

 

№12. Налогоплательщики имеют право:

а) присутствовать при проведении налоговой проверки;

б) присутствовать при проведении камеральной проверки;

в) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

г) получать копию акта проведения камеральной проверки.

 

№22. Налог считается законно установленным, если:

а) законом определены все существенные элементы налога;

б) законом определена хотя бы половина из существенных элементов налогообложения;

в) законом определен хотя бы один из существенных элементов налогообложения;

г) федеральным законом установлено несколько элементов налога, а остальные установлены местными органами власти или законодательными органами субъектов РФ.

 

№32. Фундаментальный принцип налогообложения, предполагающий необходимость учета фактической способности налогоплательщика к уплате налога при установлении налогов – это принцип:

а) всеобщности;

б) равного налогового бремени;

в) законности;

г) определенности.

 

№42. Налогом на добавленную стоимость облагается (возможно несколько ответов):

а) организация, реализующая туристические путевки;

б) физическое лицо-учредитель, безвозмездно передающий организации денежные средства;

в) ломбард, реализующий заложенное имущество после истечения срока ссуды;

г) гражданин О.А. Спицн, сдающий в аренду часть своего жилого дома на летний период;

д) сельскохозяйственное предприятие, осуществляющее оплату труда своим работникам произведенной продукцией;

е) производственная организация, реализующая сырье, ранее приобретенное на стороне;

ж) российские юридические лица, реализующие товары (работы, услуги) на территории РФ;

з) безвозмездная передача товаров другим организациям.

 

№52. Налоговыми резидентами РФ являются физические лица:

а) находящиеся в РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в году;

б) фактически находящиеся в РФ в общей сложности не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) получающие доход от источников в РФ в общей сложности не менее 183 дней в году;

г) фактически находящиеся в РФ в общей сложности не менее 180 дней в году.

 

№62. Система ставок по налогу на доходы физических лиц:

а) пропорциональная;

б) прогрессивная;

в) равная;

г) регрессивная.

 

№72. В отношении амортизируемых основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды, налогоплательщик вправе применять специальный коэффициент:

а) но не выше 2 к основной норме амортизации;

б) не выше 3;

в) не выше 2, но при условии повышенной сменности указанного оборудования.

 

№82. Сумма минимального налога в случае применения упрощенной системы налогообложения исчисляется в размере:

а) 1% налоговой базы;

б) 3% налоговой базы;

в) 5% налоговой базы;

г) 100 минимальных размеров оплаты труда.

 

№92. Значение корректирующего коэффициента К2, устанавливаемого для исчисления единого налога на вмененный доход, может быть определена в пределах:

а) от 0,1 до 1 включительно;

б) от 0,01 до 1,1 включительно;

в) от 0,05 до 1 включительно;

г) от 0,005 до 1 включительно.

 

№102. Налогоплательщики транспортного налога (возможно несколько ответов):

а) исчисляют сумму налога самостоятельно, если являются организациями;

б) все категории налогоплательщиков исчисляют сумму налога самостоятельно;

в) уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления, если являются физическими лицами;

г) уплачивают сумму налога на основе налогового уведомления, если являются организациями.

 

№112. От налогообложения на имущество освобождены:

а) научно-исследовательские организации;

б) организации – в отношении жилищно-коммунальных объектов;

в) религиозные организации – в отношении имущества, используемого в религиозной деятельности.

 

  1. Практическое задание

 

№1. Организация ввозит на таможенную территорию РФ сигареты с фильтром и без фильтра.

С фильтром:

- количество – 85 600 000 шт.;

- таможенная стоимость товара – 54000 тыс.руб.;

- таможенные пошлины – 4000 тыс.руб.;

- налог на добавленную стоимость, уплаченный при ввозе товаров, - 9720 тыс.руб.

Без фильтра:

 - количество – 25 500 000 шт.;

- таможенная стоимость товара – 12750 тыс.руб.;

- таможенные пошлины – 1500 тыс.руб.;

- налог на добавленную стоимость, уплаченный при ввозе товаров, - 2295 тыс.руб.

Определите сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

 

 

 

№2. Организация имела на балансе имущество, остаточная стоимость которого составляла по состоянию на 01.01.2012 – 1 000 тыс.руб., 01.02.2012 – 900 тыс.руб., 01.03.2012 – 600 тыс.руб., 01.04.2012 – 1100 тыс.руб., 01.05.2012 – 1300 тыс.руб., 01.06.2012 – 1500 тыс.руб., 01.07.2012 – 1600 тыс.руб., 01.08.2012 – 1500 тыс.руб., 01.09.2012 – 1400 тыс.руб., 01.10.2012 – 1300 тыс.руб., 01.11.2012 – 1200 тыс.руб., 01.12.2012 – 1700 тыс.руб., 01.01.2013 – 1900 тыс.руб.

Определите среднегодовую стоимость имущества за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев и календарный год. Рассчитайте сумму налога на имущество организаций за эти периоды.

 

№3. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За первый квартал текущего налогового периода доходы составили 2350 тыс.руб., расходы – 1850 тыс.руб. Безвозмездно получено транспортное средство стоимостью 105 тыс.руб. Кроме того, приобретены и оплачены основные средства на сумму 120 тыс.руб. (три станка стоимостью 40 тыс.руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию (на сумму 80 тыс.руб.). Убыток по итогам деятельности за предыдущий налоговый период – 65 тыс.руб.

Исчислите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

 

 

 

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру транспортного налога, руководствуясь положениями гл.28 Налогового кодекса РФ.

Структура транспортного налога

Характеристика налога Значения характеристик Правовая основа (соответствующая ст. Налогового кодекса РФ/иного нормативного акта)
Налог, его наименование    
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный)    
Налогоплательщики    
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры    
Категории физических и юридических лиц, освобожденных от уплаты налога, примеры    
Объект налогообложения    
Налоговая база    
Налоговый период    
Отчетные периоды    
Налоговая ставка (система ставок)    
Порядок исчисления налога    
Срок уплаты налога    
Порядок уплаты налога    
Налоговые льготы    
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры    
Особенности обложения данным налогом (указать, если есть)    

 

Список литературы

 

  1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
  2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
  3. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
  4. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
  5. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2011.- 240 с.
  6. Эриашвили, Н. Д. Финансовое право [Текст]: учебник / Н. Д. Эриашвили; Моск. ун-т МВД России.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2010.- 575 с.

 

 

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0024

КУПИТЬ РАБОТУ

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Все отзывы проходят модерацию.
Навигация
Связаться с нами
Наши контакты

vadimmax1976@mail.ru

8-908-07-32-118

8-902-89-18-220

О сайте

Magref.ru - один из немногих образовательных сайтов рунета, поставивший перед собой цель не только продавать, но делиться информацией. Мы готовы к активному сотрудничеству!