Налоги и налогообложение в РАНХиГС вариант 10

7 Окт 2017 | Автор: | Комментариев нет »

Контрольная работа по предмету : «Налоги и налогообложение»

Содержание

 

  1. Тестовые задания по темам курса.................................................................. 2
  2. Практические задания..................................................................................... 6

Список литературы........................................................................................... 13

 

 

1. Тестовые задания по темам курса

 

 

№10. Нормативно-правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим Налоговому кодексу РФ, если он (возможно несколько ответов):

а) устанавливает дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщика;

б) запрещает действия налоговых органов, разрешенные или предписанные Налоговым кодексом РФ;

в) издан органом, не имеющим в соответствии с Налоговым кодексом РФ права издавать подобного рода акты;

г) не разрешает и не допускает действия, запрещенные Налоговым кодексом РФ.

 

№20. Региональные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ, могут быть установлены:

а) да, только на один налоговый период;

б) нет, не могут быть установлены;

в) да, на территориях муниципальных образований по решению местных органов власти;

г) да, по решению исполнительных органов власти субъектов РФ.

 

№30.  Налоговая система России в зависимости от уровня централизации налоговых полномочий является:

а) централизованной налоговой системой;

б) умеренно-централизованной налоговой системой;

в) децентрализованной налоговой системой.

 

 

№40. Налоговым периодом по налогу на добавленную стоимость является:

а) месяц;

б) квартал;

в) календарный год.

 

№50. Виды товаров, относящиеся к подакцизным, – это (возможно несколько ответов):

а) набор золотых чайных ложек, норковая шуба, обручальное кольцо, ковер;

б) хрустальная ваза, набор шоколадных конфет с коньяком, кожаные брюки, нательный золотой крестик;

в) легковой автомобиль с прицепом, грузовой автомобиль, яхта, самолет, трактор, легковой автомобиль иностранного производства;

г) спирт этиловый, спирт коньячный, спирт технический, шампанское, вино крепленое;

д) сигары, табак, сигареты, папиросы, курительная трубка;

е) раствор для мытья окон (содержание спирта 7%);

ж) спиртовая настойка боярышника (средство при болезнях сердца, флакон 25 мл.);

з) духи «Красная Москва» (100 мл.).

 

№60. Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц в размере 35% установлена в отношении доходов:

а) доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;

б) выигрыши, выплачиваемые организаторами конкурсов в рекламных целях;

в) дивиденды.

 

№70. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, состоят из:

а)  материальных расходов, расходов на оплату труда, сумм начисленной амортизации, прочих расходов;

б) материальных расходов, расходов на оплату труда, сумм начисленной амортизации, прочих расходов и внереализационных расходов;

в) материальных расходов, расходов на оплату труда, отчислений во внебюджетные фонды, сумм начисленной амортизации, прочих расходов.

 

№80. Налогоплательщик считается принудительно переведенным с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, если по итогам налогового (отчетного) периода его доход превысит 60 млн.руб. или остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете, превышает:

а) 100 млн.руб.;

б) 20 млн.руб.;

в) 10 млн.руб.;

г) 60 млн.руб.

 

№90. Налоговая база для исчисления единого налога на вмененный доход – это:

а) физический показатель;

б) величина вмененного дохода;

в) величина вмененного дохода, умноженная на соответствующую налоговую ставку.

 

№100. Налоговая база по транспортному налогу организации, имеющей на балансе несколько автомобилей, определяется:

а) отдельно по каждому транспортному средству;

б) по совокупной мощности двигателей транспортных средств;

в) по максимальной из мощностей двигателей транспортных средств.

 

№110. Налоговая база по налогу на имущество организаций, в состав которых входят обособленные подразделения, определяется:

а) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс;

б) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, только в случае расхождения ставок по налогу в соответствующих субъектах РФ;

в)  отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, а также в отношении имущества, находящегося вне местонахождении организации, обособленного подразделения, только в случае расхождения ставок по налогу в соответствующих субъектах РФ;

г) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, а также в отношении имущества, находящегося вне местонахождении организации, обособленного подразделения.

 

№120. Ставки налога на имущество физических лиц установлены дифференцировано в зависимости:

а) от суммарной инвентаризационной стоимости имущества и типа использования;

б) от суммарной инвентаризационной стоимости имущества;

в) от типа использования имущества;

г) от инвентаризационной стоимости каждого объекта имущества и типа использования.

 

 

2. Практические задания

Вариант 1

 

№1. Организация за календарный год реализовала товаров на 2800 тыс.руб. (без НДС). Расходы на производство товаров составили 1900 тыс.руб., в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной кампании – 31 тыс.руб., сверхнормативные расходы на оплату суточных по командировкам – 21 тыс.руб. Кроме того, было реализовано два транспортных средства:

- автомобиль 30 июня по цене 60 тыс.руб., первоначальная стоимость – 100 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 20 тыс.руб., срок эксплуатации – два года, срок полезного использования – десять лет;

- трактор – 25 ноября по цене 70 тыс.руб., первоначальная стоимость – 120 тыс.руб., сумма амортизационных отчислений – 75 тыс.руб., срок эксплуатации пять лет, срок полезного использования восемь лет.

За предшествующий период организация имела сумму не перенесенного убытка в размере 50 тыс.руб.

Исчислите сумму налога на прибыль, подлежащего уплате организацией в бюджет.

 

№2.Организация имеет на балансе два автомобиля. Первый автомобиль имеет два двигателя, мощность которых 80 л.с. и 135 л.с., у второго автомобиля мощность двигателя 95 л.с. В августе организация продала второй автомобиль, а в сентябре приобрела новый автомобиль, мощность двигателя которого 100 л.с.

Рассчитайте сумму транспортного налога, который должна уплатить организация за налоговый период, руководствуясь ставками, указанными в Налоговом кодексе РФ.

 

№3. Гражданин Ю.В.Спичкин имеет в собственности квартиру общей площадью 100 м2 инвентаризационной стоимостью 180 тыс.руб., жилой дом общей площадью 126 м2 инвентаризационной стоимостью 350 тыс.руб., садовый домик общей площадью 45 м2 инвентаризационной стоимостью 30 тыс.руб. Все объекты находятся на территории разных муниципальных образований.

Исчислите сумму налога на имущество физических лиц, руководствуясь ставками, предусмотренными Законом РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 23.07.2013) «О налогах на имущество физических лиц».

 

№4. Составьте сводную таблицу, характеризующую структуру налога на имущество организаций, руководствуясь положениями гл.30 Налогового кодекса РФ. Задание рекомендуется выполнять в форме табл.2.

 

Таблица 2

Структура налога (форма для выполнения практического задания №4)

Характеристика налога Значения характеристик Правовая основа (соответствующая ст. Налогового кодекса РФ/иного нормативного акта)
Налог, его наименование    
Уровень установления налога (федеральный, региональный, местный)    
Налогоплательщики    
Категории физических и юридических лиц, не являющихся плательщиками налога, примеры    
Объект налогообложения    
Налоговая база    
Налоговый период    
Отчетные периоды    
Налоговая ставка (система ставок)    
Порядок исчисления налога    
Срок уплаты налога    
Порядок уплаты налога    
Налоговые льготы    
Категории физических и юридических лиц, которым предоставлены налоговые льготы, примеры    

 

 

Список литературы

 

  1. Налоговый кодекс РФ. Часть первая: Федеральный закон от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 г.) // Собрание законодательства. 1998. №31. Ст. 3824.
  2. Налоговый кодекс РФ. Часть вторая: Федеральный закон от 05 февраля 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 03.04.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. - №32. – Ст. 3340.
  3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г.) // Собрание законодательства РФ. 1994. №32. Ст. 3301.
  4. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю. А. Крохина.- 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. - 451 с.
  5. Карасева, М. В. Налоговое и гражданское право: некоторые аспекты взаимосвязи (по материалам судебной практики) [Текст] / М. В. Карасева // Российский юридический журнал. - 2011.- № 1.- С. 32-36
  6. Налоговое право [Текст]: учебное пособие / под общ. рук. М. А. Эскиндарова, под ред. Е. М. Ашмариной; Финансовый ун-т при Правительстве РФ.- М.: Кнорус, 2014.- 240 с.

 

Вы можете заказать оригинальную авторскую работу на эту и любую другую тему.

ЦЕНА РАБОТЫ: 300 руб.

КОД РАБОТЫ: Nal_0023

КУПИТЬ РАБОТУ

Здесь вы можете написать комментарий

* Обязательные для заполнения поля
Все отзывы проходят модерацию.
Навигация
Связаться с нами
Наши контакты

vadimmax1976@mail.ru

8-908-07-32-118

8-902-89-18-220

О сайте

Magref.ru - один из немногих образовательных сайтов рунета, поставивший перед собой цель не только продавать, но делиться информацией. Мы готовы к активному сотрудничеству!